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好不容易活过了疫情,很多医美机构又将面临财税风险生死考验

2020-04-15 09:52 来源:医美视界 编辑:医美视界

自2017年国家七部委联合开展打击非法医美专项行动以来,中国医美行业全面进入了“强监管”时代,查处了众多不合法、不合规的机构,合法合规经营成为了医美人的普遍共识。
 
业内人士指出,医美机构尽管越来越注重医疗风险,却常常忽略了税务风险,许多机构有偷税漏税行为,在“金税三期”系统下,医美企业的税务不合规行为具有很大风险,企业一旦进入税务违法“黑名单”,不仅会受到严厉处罚,甚至会在银行贷款、政府补助、项目审批等方面处处受限。
 
业内人士建议,通过专业、综合的税务筹划,搭建“降本增效”的财税架构,能够帮助医美机构大大降低税务成本。
 
 
“金税三期”大数据监管
医美机构税务合规应常态化
 
2016年,在“以票控税”的指导思想下,我国上线了“金税三期”系统,即覆盖各级国地税、所有税种、所有工作环节的全国性税收信息系统。这套系统可以将银行的抵账系统和企业的银行交易及与税务局的纳税申报数据进行关联,不论对公账户还是对私账户,企业的每一笔资金变动,可全部纳入大数据监管体系之下。
 
互联网财税行业顾问、多加网财税安全金牌讲师赵思衡表示,依托金税三期强大的数据分析能力和自动化税务监管能力,税务机关可快速识别和查处企业的税务不合规行为,也让心存侥幸的医美企业无所遁形。
 
财税专家赵思衡阐述医美企业如何全合规运营
 
他说,从数据风控的维度推动企业合规化发展是国家启用“金税三期”的目的,同时也是企业全流程合规运营的必经之路,对医美企业来说,强化合规经营不是为了应付外部监管,而是自身业务发展的需要,在法律法规框架下进行风险防范和内部控制,方能行稳致远。
 
税务成本容易忽略
专业筹划实现“降本增效”
 
相关调研数据显示,医美机构五大维度的运营成本中,仪器耗材成本占企业成本的3%-8%;房租、水电成本占3%-5%,人力资源成本占10%-15%,市场营销成本占50%-70%。赵思衡认为,这些成本并不是企业真正的成本,因为这些都是可以给企业创造价值的,而税务成本才是企业真正的成本,因为它是企业必须要向国家缴纳的。
 
财税专家赵思衡分析企业成本认识的误区
 
他说,很多老板经常会犯一个错误,认为公司是自己开的,钱是公司的,所以公司的钱就是自己的,爱怎么用就怎么用,不需要交税,认为生意只是买卖双方的教育,往往容易忽略第三方即国家。只要交易达成,企业就要向国家进行税务缴纳,这是最容易被忽视的成本。
 
赵思衡表示,企业通过专业、科学的税务筹划,可以实现“降本增效”。他举了一个例子,一家年营业额4200万的医美机构,渠道成本2100万,其它经营成本840万,实际应缴税率为32%-35.6%,而税负全合规筹划后税率却不足7%。“这就需要非常专业、非常精细地去进行核算,才能达到综合税负率降低的效果,达到降本增效的目的。”
 
 
3个层面搭建科学财税架构
“五流合一”实现长远发展
 
在过去,许多医美机构老板都是在一边偷逃税,一边多交糊涂税,在积累财富的过程中也积累了大量风险,给企业的健康发展和稳定运营埋下了巨大隐患!而在合法的基础上优化企业财税成本,搭建起“降本增效”的财税架构体系,实现财务分析和预测、成本管控、纳税统筹、绩效管理、风险管理等需求,最终合理控制整体税负。
 
对于如何搭建“降本增效”的财税架构体系,赵思衡给出了以下建议:
 
1、战略架构层面:在企业设立之初以及在扩张过程中,就需要积极利用各地区法定税负率差异、不同组织形式的税负差异等因素,通过合理筹划,来实现运营及投资退出阶段的税负成本最优化。
 
2、商业模式层面:企业在运营中,需不断通过生产经营、商业活动和并购重组等手段实现企业盈利和价值的最大化。而在交易中产生的企业所得税、增值税、营业税等在内的各种税负成本,则可以通过交易规划以及商业模式运营来合理合法地降低。
 
3、财税管理层面:企业内部的税务管理不仅仅是为了满足国家相关管理部门的要求,按照规定进行纳税申报,更重要的是通过规范税务管理,来享受国家各项税收优惠政策,同时控制潜在的税务风险。
 
赵思衡解析医美机构如何搭建“降本增效”的财税架构
 
赵思衡表示,在“金税三期”严格的监管体系下,国家对企业的业务流、资金流、合同流、发票流、数据流进行着严格的监管,医美机构搭建合理、合法、合规的税务架构已是当务之急,也就是说需要做到业务流、资金流、合同流、发票流和数据流的“五流合一”,这也是企业“降本增效”、稳定经营的首要条件。
 
他说,在我国税收征管体制下,企业所涉及到税种主要有三个,分别为:增值税、企业所得税和股东分红的个人所得税,这三个税种约占企业所有税负的90%,企业可围绕这三个税种进行深度解析和逐一细化。经验表明,通过多加网提供的专业垂直医美行业的财税安全金管家服务进行合理的税务筹划,可有效帮助企业税负率从35.6%降至7%。
 
赵思衡建议,医美企业想要降税,还是要依靠综合的税务筹划,不要依赖“旁门左道”,在整个筹划过程中,企业要了解自身情况,配合相应政策,同时做好细节准备,力不从心时引入专业机构,才能在合理、合法的前提下建立一个可“降本增效”的财税架构。
 
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